Optimalizáljunk adót!
Minden év, és különösen minden év vége számos lehetőséget tartogat azok számára, akik előrelátóan szeretnék előkészíteni vállalkozásuk sikeres jövőbeli működését, esetleg utólag, de adójogilag helyesen szeretnék a mérlegét, adózását, likviditását optimalizálni.
Általános kérdés, hogy vajon hol húzódik a határ az adóoptimalizálás és az ügyeskedés között. Erre az egyszerű válasz az, hogy a „királynak meg kell adni, ami a királyé”, nem érdemes folyamatosan veszteségesre könyvelni egy egyébként sikeres vállalkozást. Annál is inkább, mert a legális megoldásoknak még mindig szép választéka áll rendelkezésre. Vállalkozói kivétek lehetőségei, béren kívüli juttatások, klasszikus és modern „cafetéria” megoldások, és különleges juttatási elemek is léteznek.
Fontos! A legjobb pénzügyi megoldás a testre szabott pénzügyi megoldó-csomag!
Az egyik új, kreatív megoldás a befektetési, vagy tőkeszámla nyitása egy biztosítónál, életbiztosítási jogi formában, a cég vezetője, közreműködő tulajdonosa, vagy alkalmazottja számára. Ezen a számlán a „biztosítási díjként” elhelyezett összegeket „személyi jellegű ráfordításként”, teljes mértékben költségként lehet elszámolni a vállalkozás költségei között. Így még a társasági nyereségadó alapját is csökkenteni lehet. A befektetési számlákra az évek során a vállalkozás tőkét tud elhelyezni (akár eltérő mértékben, az adott év nyereségével, vagy a munkavállaló érdemeivel arányosan), mindvégig költségként könyvelten. Később a cég szerződésmódosítással lemondhat kvázi „biztosításáról” a vezetője, vagy alkalmazottja javára. A cég a maga részéről ezzel az ügyet lezárja, adófizetési kötelezettség a cég számára ezután sem keletkezik. A vezető, vagy alkalmazott ettől kezdve a befektetés sorsáról szabadon dönthet, akár úgy is, hogy további befektetéseket helyez el benne, megtartja magának későbbre, vagy akár megszünteti azt, és a pénzt már magánszemélyként veszi ki.
Nem elhanyagolható tény, hogy ez a megoldás nem azonnali, még csak nem is néhány év alatt lebonyolítható, már csak azért sem, hogy például a kamatadótól mentesíthessük tőkénk növekményét. Másik fontos tény, hogy természetesen megszüntetés (pénzkivonás) esetén adó keletkezik, mely azonban sokkal kedvezőbb, mintha bérként, vagy akár osztalékként vennénk ki a vállalkozásból. Beállítható több módon, hogy a hozam a befektetési számlán legalább akkora legyen, mint a későbbi egyszeri adófizetési kötelezettség a későbbi kivétkor. Ezt a reálhozamot – a befektetési időtartam és a befektetési politika profi megválasztásával – könnyen elérhetjük. A reálérték is megtartható egy euróban nyilvántartott befektetési számlán.
Mint minden pénzügyi megoldás, ezek is hozzáértést, elemzést és testreszabást igényelnek.
Sikeres, hozamteli, ragyogó 2012-t kívánok! J
- December 15
- , 2011
